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2018年度林业系统国有资产分析报告

索引号 640421016/2019-00016 文号 原自然资发〔2019〕12号 生成日期 2019-03-05
公开方式 主动公开 发布机构 原州区自然资源局 责任部门 原州区自然资源局

为适应向全国人大常委会报告国有资产管理情况工作的要求,根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定,现对我单位本年度资产总体、配置、使用、处置以及收益情况等分析报告如下:

一、部门的基本情况

截至2018年12月31日,已纳入我部门资产报表编制范围的单位共5户,独立编制机构数27个,较上年度增长0。编制人数387人,年末实有人数398人,较上年度增长-8。

二、行政事业单位国有资产基本情况

(一)总体情况

截至2018年12月31日,我部门资产总计账面数(净值,下同)15,673.37万元,较上年增长27.60%;经清查盘点后,资产总计实有数15,673.37万元。负债总计账面数6,193.73万元,较上年增长28.29%。净资产总计账面数9,479.64万元,较上年增长27.15%。

1、按单位性质资产情况。 我部门行政单位国有资产11,562.88万元,占73.77%;事业单位国有资产4,110.49万元,占26.23%;民间非营利组织国有资产0万元,占0%。

2、资产构成情况。 流动资产13,849.19万元,占88.36%;固定资产1,824.18万元,占11.64%;在建工程0万元,占0%;长期投资0万元,占0%;无形资产0万元,占0%;其他资产0万元,占0%。

3、固定资产构成情况。 我部门固定资产期末账面数原值1,824.18万元,累计折旧0万元,净值1,824.18万元,其中:土地、房屋及构筑物634.94万元,占固定资产的34.81%;通用设备1,067.69万元,占58.53%;专用设备86.83万元,占4.76%;文物和陈列品0万元,占0%;图书档案0万元,占0%;家具、用具、装具及动植物34.72万元,占1.9%。

表 1: 固定资产构成情况表

单位:万元

固定资产类别

期末账面数

数量

原值

净值

净值占比

合计

——

1,824.18

1,824.18

——

一、 土地、房屋及构筑物

——

634.94

634.94

34.81%

其中:房屋

2,602.36

335.52

335.52

18.39%

二、 通用设备

431

1,067.69

58.53%

其中:1.车辆

18

200.25

200.25

10.98%

2.单价50万(含)以上(不含车辆)

7

634.49

634.49

34.78%

三、 专用设备

127

86.83

86.83

4.76%

其中:单价100万(含)以上

0

0

0

0%

四、 文物和陈列品

0

0

0

0%

其中:文物

0

0

0

0%

五、图书档案

0

0

0

0%

六、 家具、用具、装具及动植物

14515

34.72

34.72

1.9%

其中:家具用具

14515

34.72

34.72

1.9%

(二)具体管理情况

1、资产配置情况

我部门新增固定资产1,101.42万元。从资产类别分析,新增土地、房屋及构筑物367.93万元,占33.41%;新增通用设备726.42万元,占65.95%;新增专用设备0万元,占0%;新增文物和陈列品0万元,占0%;新增图书档案0万元,占0%;新增家具、用具、装具及动植物7.07万元,占0.64%。从配置方式分析,新购固定资产1,093.56万元,占99.29%;调拨7.86万元,占0.71%;接受捐赠0万元,占0%;置换0万元,占0%;其他方式新增0万元,占0%。

我部门新增无形资产0万元,其中:新增专利0万元,占%;新增非专利技术0万元,占%;新增土地使用权0万元,占%;新增计算机软件0万元,占%。从配置方式分析,新购无形资产0万元,占%;调拨0万元,占%;接受捐赠0万元,占%;置换0万元,占%;其他方式新增0万元,占%。

2、资产使用情况。

(1)资产使用情况。 按照使用情况,我部门使用固定资产总计1,824.18万元,其中自用1,792.94万元;闲置0万元;其他31.23万元。无形资产总计0万元;其中自用0万元;闲置0万元;其他0万元。

(2)出租出借情况。 我部门出租出借资产,总计0万元。从资产类别上分析,流动资产总计0万元,固定资产总计0万元,其中:房屋类资产总计0万元,占固定资产比值为%,无形资产总计0万元,在建工程0万元,其他资产0万元。从单位性质上分析,行政单位占比%,事业单位占比%,民间非盈利组织占比%。

(3)对外投资情况。我部门对外投资出资资产账面情况,总计0万元。从资产类别上分析,流动资产总计0万元,固定资产总计0万元,无形资产总计0万元,其他资产0万元。从单位性质上分析,行政单位占比%,事业单位占比%,民间非盈利组织占比%。从投资类型分析,短期投资出资资产账面原值0万元,长期债券投资出资资产账面原值0万元,长期股权投资出资资产账面原值0万元。

3、资产处置情况

我部门处置资产总额合计90.42万元。从资产类别分析,流动资产合计0万元,占比0%,固定资产合计90.42万元,占比100%,其中:土地、房屋及构筑物资产合计0万元,占固定资产比值0%,通用设备类资产合计90.42万元,占固定资产比值100%,专用设备类资产合计0万元,占固定资产比值0%,文物和陈列品类资产合计0万元,占固定资产比值0%,图书档案类资产合计0万元,占固定资产比值0%,家具、用具、装具及动植物类资产合计0万元,占固定资产比值0%。无形资产合计0万元,占比0%,长期投资合计0万元,占比0%,在建工程合计0万元,占比0%,其他资产合计0万元,占比0%。从处置形式上分析,出售\出让\转让0万元,占比0%,无偿调拨(划转)0万元,占比0%,对外捐赠1.33万元,占比1.47%,置换0万元,占比0%,报废报损82.39万元,占比91.12%,货币性资产损失核销0万元,占比0%,其他6.7万元,占比7.41%。

4、资产收益情况

我部门有偿使用收益总计0万元,其中:出租出借收益0万元,对外投资收益0万元。资产处置收益0万元,其中:本期处置事项收益0万元,往期处置事项收益0万元。本期已缴收益0万元。

(三)重点资产管理情况。

1、土地资产情况

我部门期末账面面积1,428.75平方米,期末账面原值0万元。从配置情况分析,本年度配置共计0.00平方米,原值0万元。其中:新购0.00平方米,原值0万元,调拨0.00平方米,原值0万元,接收捐赠0.00平方米,原值0万元,置换0.00平方米,原值0万元,其他0.00平方米,原值0万元。从使用状况方面分析,自用1,428.75平方米,占比100%,出租出借0.00平方米,占比0%,闲置0.00平方米,占比0%,其他0.00平方米,占比0%。

2、房屋资产情况

我部门房屋期末账面面积2,602.36平方米,期末账面原值335.52万元,使用其他单位房屋面积0.00平方米,已投入使用在建工程未转固房屋面积0.00平方米。其中:办公用房本单位房屋期末数为2,525.36平方米,使用其他单位房屋期末数为0.00平方米,已投入使用的在建工程未转固房屋期末数为0.00平方米,人均占有办公用房面积为平方米,人均占用实际办公用房面积为平方米。从使用状况分析,自用2,525.36平方米,占比100%,出租出借0.00平方米,占比0%,闲置0.00平方米,占比0%,其他0.00平方米,占比0%。

3、车辆资产情况

我部门期末账面数量为18辆,期末账面原值为200.25万元。从使用状况分析自用15辆,占比83.33%,出租出借0辆,占比0%,闲置0辆,占比0%,其他3辆,占比16.67%。从公车改革情况分析,车改方案未批复共13辆,车改方案已批复共5辆。每百人车辆占有量68.22辆。

4、大型设备资产情况

我部门期末账面数量为7,期末账面原值为634.49万元。从使用状况分析自用7,占比100%,出租出借0,占比0%,闲置0,占比0%,其他0,占比0%。

三、 资产管理工作的成效及经验

为进一步加强行政事业单位国有资产管理,合理配置和提高国有资产使用效益,推进资产管理精细化、标准化、规范化和科学化建设。2017年我局对本单位固定资产通过聘请会计师事务所进行了鉴证,对盘亏及毁损待报废固定资产进行了处置。通过对盘亏及毁损待报废固定资产处置,全面掌握本单位固定资产存量情况,取得了很好的成效。一是通盘掌握动态情况,为强化资产管理夯实了基础;二是提高资产管理工作效率和质量,为推进资产管理标准化、精细化、科学化、规范化创造新的平台;三注重查找存在问题,进一步强化了资产管理意识。

四、资产管理工作存在的问题及原因分析

(一)存在的实际问题

1、有些固定资产林业局机关建立了固定资产账务,但管理和使用全在二级单位,形成上下脱节。

2、固定资产账务登记与实际使用部门不一致,如有些固定资产账务登记在林业局机关,但使用在下属,管理上脱节。

(二)原因分析 

由于本部门无固定资产管理员,固定资产在管理上有些混乱。

五、对管理中存在问题的整改措施

1、本部门要严格按照会计制度的规定,划分固定资产和低值易耗品的界限,属于固定资产的,要建立固定资产台账,指定专人负责,定期进行清查盘点。

2、属于政府采购的固定资产,必须办理相关手续后再购置;属于有关部门调拨、捐赠的固定资产,必须办理入账手续后再使用;属于单位内部股室之间人员调剂的,原则上财物不随人转移。任何个人无权私自出售、随意处理部门资产。

3、资产的使用实行“谁使用、谁管理”原则,发现问题及时通知管理人员维修,以确保安全、正常运转。资产短缺或毁坏时,必须查明原因,失职者应承担相应的经济责任。

4、各股室负责人对各自股室的资产负全部责任,股室负责人调离本单位,要在办公室的监督下凭“各股室财产物资明细账”进行财产移交。

六、加强资产管理工作的建议

1、固定资产管理系统实行财政网络管理,有关单位上财政网络有限,能否使用外网络管理,这样便利各单位在管理资产上更加便捷、快速、准确。

2、能否逐步建立健全行政事业单位国有资产的考核体系,通过推行行政事业单位国有资产管理目标考核,能形成对国有资产管理上长效机制。

3、行政事业资产管理工作政策性强,涉及面广、情况复杂、基础工作薄弱,需要高度重视,认真对待。

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