固原市原州区人民政府

1-9月份，面对经济下行压力加大与减税降费政策落实等因素，财政部门多措并举，狠抓收入，使财政收入运行趋于平稳，同时加快财政资金的分配下达，确保财政收支平稳运行。

一、财政预算执行情况

1-9月份，我区一般公共预算总收入57,705万元，同比增长16.80%，其中：

——中央级收入32,803万元，占总收入的56.85%，同比增长20.73%；

——自治区级收入12,788万元，占总收入的22.16%，同比增长20.43%；

——地方级收入12,114万元，占总收入的20.99%，为年度预算的61.54%，与去年同期相比增长4.31%。

地方财政支出完成352,023万元，为变动预算的84.90%，与去年同期相比增长8.46%。其中：一般公共预算支出完成349,034万元，为变动预算的85.27%，与去年同期相比增长7.81%。

（一）收入完成情况

地方一般公共预算收入完成12,114万元，为年度预算的61.54%，同比增长4.31%，其中：

1、税收收入完成8,519万元，为年度预算的74.08%，比去年同期增长13.12%。

——增值税完成3,405万元，为年度预算的55.37%，比去年同期下降8.12%；

——企业所得税完成922万元，为年度预算的89.43%，比去年同期增长30.78%；

——个人所得税完成199万元，为年度预算的44.22%，比去年同期下降44.72%；

——印花税完成680万元，为年度预算的80.57%，比去年同期增长22.74%；

——车船税完成1,920万元，为年度预算的72.62%，比去年同期增长4.40%；

——耕地占用税完成1,359万元，为年度预算的397.37%，比去年同期增长2.98倍；

——环境保护税完成26万元，为年度预算的66.67%，与上年持平。

2、非税收入完成3,595万元，为年度预算的43.93%，比去年同期下降11.93%。

（二）支出情况

1、一般公共预算支出349,034万元，为变动预算的85.27%，比去年同期增长7.81%。

——一般公共服务支出13,814万元，为变动预算的43.08%，比去年同期增长20.35%;

——公共安全支出1,622万元，为变动预算的79.98%，比去年同期下降11.41%;

——教育支出48,502万元，为变动预算的76.60%，比去年同期增长4.33%；

——科学技术支出742万元，为变动预算的9.34%，比去年同期增长222.61%；

——文化旅游体育与传媒支出6,092万元，为变动预算的92.74%，比去年同期增长0.18%；

——社会保障和就业支出55,211万元，为变动预算的92.72%，比去年同期增长30.22%;

——卫生健康支出28,012万元，为变动预算的96.15%，比去年同期增长28.08%；

——节能环保支出10,366万元，为变动预算的92.06%，比去年同期下降62.04%；

——城乡社区支出28,963万元，为变动预算的93.58%，比去年同期增长14.07%;

——农林水支出126,908万元，为变动预算的101.57%，比去年同期增长17.72%;

——交通运输支出7,026万元，为变动预算的73.22%，比去年同期下降32.17%;

——资源勘探信息等支出229万元，为变动预算的100%，比去年同期下降27.07%;

——商业服务业等支出3,950万元，为变动预算的84.84%，比去年同期增长17.20倍；

­­­——自然资源海洋气象等支出113万元，为变动预算的97.41%,比上年同期下降92.50%；

——住房保障支出15,164万元，为变动预算的81.11%,比去年同期增长8.08%；

——灾害防治及应急管理支出858万元，为变动预算的72.04%，今年新增科目;

——债务付息支出1,462万元，为变动预算的38.02%，比去年同期下降77.33%。

二、财政预算执行特点

从1-9月份的收支预算执行情况来看，一般公共预算收入运行趋于平稳，首次呈现正增长。税收收入持续增长,增幅13.12%,占一般公共预算收入70.32%，财政收入质量较高；非税收入本期入库2,041万元,主要是福建马尾区的捐赠收入和国有资源(资产)有偿使用收入,有效的拉动了地方一般公共预算收入的增长。财政支出稳步增长，在全力保障“三保”支出的基础上，偿还债务还本付息支出,聚焦脱贫攻坚、基础设施建设等民生重点领域。

（一）收入情况。

税收方面。1-9月份，原州区税收收入完成8,519万元，较去年同期增收988万元，增长13.12%。            

增收因素：一是电力行业增收，主要是中铝能源集团宁夏六盘山热电厂由于本期抵扣进项税额较小,影响同比增收。二是非即期收入因素影响税收增收，主要是固原市水利勘测设计院缴纳稽查查补2014年—2017年度所得税及滞纳金影响增收，固原恒新建筑工程公司缴纳查补所属期为2014年及2016年应缴印花税及滞纳金影响增收。三是企业预缴所得税同比增幅较大，如宁夏东海、中博等房地产公司预缴企业所得影响增收。四是各部门积极沟通协调，确保已挂牌出让土地实现的耕地占用税及加收滞纳金按期入库。

减收因素：一是随着各项减税降费政策全面落实，作为主体税种的增值税收入持续下降，影响税收呈大幅度下滑趋势；二是个别企业迁址影响税收下降,如宁夏胜金水泥有限公司已于今年上半年注销迁移到经济开发区管理。三是“营改增”行业大幅减收影响税收下降，如现代服务业中的固原通明送变电劳务公司、租赁服务业中的宁夏金凯信置业公司等企业不同程度减收影响税收下降。四是受税收政策调整因素影响减收：1.从2018年10月1日起工资薪金所得起征标准提高到5000元/月。2.从2019年1月1日起新增“六项”专项附加费用扣除标准，导致个人所得税同比减幅较大，尤其是工资薪金所得同比减收幅度较大。

非税收入减幅趋缓。1-9月份非税收入完成3,595万元，为年度预算的43.93%，比去年同期下降11.93%，与前两个季度相比，减幅趋缓。

分项目看，专项收入同比下降39.69%，主要是去年中河乡人民政府和原州区林业总场缴纳森林植被恢复费372万元，今年无此项收入；行政事业性收费收入同比下降44.21%，主要是从7月1日起，国家进一步推出包括行政事业性收费在内的一揽子降费举措，使今年非税收入不可比减收；罚没收入同比下降52.50%,主要是去年城市综合执法局执罚的力度较大；国有资源（资产）有偿使用收入同比增长0.54%，主要是拆迁补偿收入；捐赠收入净增长839万元，主要是福建马尾区的捐款。

（二）支出情况。

1-9月份，财政支出总计352,023万元，同比增长8.46%，较去年同期增支27,456万元。其中：一般公共预算支出349,034万元，同比增长7.81%。主要支出项目情况：一般公共服务支出13,814万元，增长20.35%，主要是提前拨付一月工资及发放目标考核奖;科学技术支出742万元，增长222.61%，主要是今年新成立科学技术局，各方面支出加大；教育支出48,502万元，增长4.33%，主要是拨付秋季义务教育阶段公用经费等资金；社会保障和就业支出55,211万元,增长30.22%,主要是拨付退休人员养老金财政补贴资金4000万元，拨付民政局社会救助等专项资金；卫生健康支出28,012万元,增长28.08%,主要是拨付医疗保障局城乡医疗救助资金及原州区人民医院中医楼项目建设资金等；节能环保支出10,366万元，与上年相比下降62.04%，主要是上年拨付“十三五”易地扶贫搬迁城区劳务移民房屋产权分割整改费用、中央财政提前下达2018年水污染专项资金等，今年无安排；城乡社区支出28,963万元,同比增长14.07%,主要是拨付棚户区改造资金及贷款本息支出;农林水支出126,908万元，增长17.72%，主要是拨付兴百业扶贫开发投资公司注册资金3,500万元及其他专项资金等；交通运输支出7,026万元,下降32.17%,主要是今年车辆购置税收入补助地方资金较上年减少;商业服务业支出3,950万元，为上年支出的17倍，主要是拨付2019年电子商务进农村综合示范县资金1,500万元及2019年民贸民品贷款贴息资金1,900万元；住房保障支出15,164万元,增长8.08%,主要是拨付全年的住房公积金财政配套资金及危房危窑改造资金。

三、下一步工作建议

今年以来，面对经济下行压力，财税部门持之以恒抓好组织收入和预算支出管理。

（一）继续加大组织收入工作力度。一是财税部门要坚持收入协调工作机制，加大对重点税源企业生产经营变化的预测分析力度，实现应收尽收；二是加大漏税、欠税追缴力度，在落实好各项减税降费政策的同时，采取有效措施，尽力弥补实施减税降费政策形成的减收短支；三是规范非税收入征缴管理，对闲置的国有资产进行清理、核实、处置，挖掘潜在的税源，确保非税收入锱铢必较、应收尽收。

（二）进一步加强财政支出预算执行管理。一是加快预算指标分配下达效率，将资金及时分解落实到具体部门、具体单位和具体项目；二是督促预算单位加快盘活存量资金，加大财政资金统筹力度，集中财力保障重点领域支出，加快重点项目支出进度；三是加强对于“三保”支出的预研预判，守好“三保”支出底线，确保财政稳定运行。