固原市原州区人民政府

根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定和原州区审计局2023年度审计项目计划安排，原州区审计局派出审计组，自2024年3月28日至2024年6月6日，对原州区财政局（以下简称“财政局”）具体组织实施的2023年度本级财政预算执行和决算及其他财政收支情况进行了审计。

现将审计结果公示如下:

一、基本情况

（一）原州区本级一般公共预算执行情况

2023年，原州区本级预算总收入618154万元（其中:地方一般公共预算收入18691万元，上级财政补助收入521168万元，一般债务转贷收入29738万元，动用预算稳定调节基金85万元，上年结余48472万元）。一般公共预算支出534851万元，一般债务还本支出9995万元，上解支出68万元，待偿债再融资一般债券结余245万元，年终结余72995万元。

总收入中，地方一般公共预算收入18691万元，其中：税收收入12496万元，非税收入6195万元。

（二）政府性基金预算收支情况

2023年，原州区政府性基金预算收入共9725万元（含上年结余4367万元），其中：上级补助收入4758万元，专项债券转贷收入600万元。政府性基金支出5698万元,债务还本支出2167万元。收支相抵结余1860万元。

（三）国有资本经营预算收支情况

原州区无国有资本经营预算。原州区上级补助收入11万元，上年结余37万元，国有资本经营预算支出17万元，年终结余31万元。

（四）社会保险基金收支情况

2023年，原州区社会保险基金收入69098万元（含上年结余52457万元），支出19645万元，年末滚存结余49453万元，全部为城乡居民基本养老保险基金。

（五）地方政府性债务管理

2023年，自治区核定原州区政府债务限额281583万元，其中：一般债务271641万元，专项债务9942万元。截至2023年12月31日，原州区政府债券余额259172万元，一般债务251,416万元，专项债务7756万元。政府债券余额在自治区核定限额内。

（六）财政存量资金规模

2023年，原州区本级财政存量资金上年结转2750.41万元，当年收回财政存量资金5774万元，当年支出7477.21万元,年末结转1047.20万元。

（七）“三公经费”支出情况

2023年，“三公经费”决算数283.63万元，较2022年“三公经费”决算数299.71万元减少16.08万元，符合党政机关落实习惯过紧日子要求。

二、审计评价意见

审计结果表明，2023年，原州区财政工作在区委、区政府的正确领导下，在人大、政协的监督指导下，围绕经济社会高质量发展主要目标任务，聚焦重点工作任务，强化财政管理，加强重大经济决策部署财力保障。

（一）全力统筹财政收支，增强财政保障能力。加强结余结转资金管理措施，推进部门预算和专项资金统筹使用，全年统筹盘活资金8.79亿元，用于农、林、水、乡村振兴、交通等保障基本民生等领域支出。

（二）集中财力保障民生，全力兜牢“三保”底线。按照中央和自治区“三保”支出范围和标准，优先足额安排预算，优先保障执行支付，原州区本级“三保”执行数24.36亿元，支出率91.75%，落实中央和自治区关于教育、医疗、卫生等基本民生政策。

（三）完善债务管理制度，积极防范化解政府债务风险。定期向人大报告政府债务预决算及管控情况，坚持法定债务限额管理。牢固树立风险意识和底线思维，积极筹措资金化解存量债务，本级隐性债务只减不增。

但审计也发现，财政局在财政政策和收支管理方面，水务局在项目绩效考核方面还存在一些问题，应加以改进。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）落实财政政策管理方面

1.低效无效资产盘活工作不完善

2023年至2024年3月底，财政局未对原州区国有企业低效无效资产盘活工作进行总结，工作未形成闭环，盘活工作不彻底、不完善。

不符合《原州区国有企业低效无效资产盘活工作实施方案》（原财<国>发〔2022〕431号）三、步骤安排“……。总结完善阶段（2023年11月上旬-12月上旬）：各国有企业要全面总结低效无效资产盘活过程中的经验做法、典型案例和难点问题，深入分析资产低效无效原因，提出下一步工作思路，形成低效无效资产盘活专项行动工作总结……”的规定。     

此问题属立行立改问题，财政局应结合国有资产管理工作职责，深入分析国有企业低效无效资产盘活工作存在的各类问题，制定针对性措施予以管控，从流程上形成工作闭环，在效率上予以精准管控。

2.未制定原州区行政单位通用办公设备家具配置标准

2023年10月7日，自治区财政厅修订并下发了《宁夏回族自治区本级行政单位通用办公设备家具配置标准》的通知（宁财规发〔2023〕12号）文件，修订完善了行政单位通用办公设备家具配置标准。但截至2024年3月底，财政局未结合原州区实际相应制定原州区本级行政单位通用办公设备家具配置标准。

不符合《行政事业性国有资产管理条例》 第五条 “国务院财政部门负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度并负责组织实施和监督检查，牵头编制行政事业性国有资产管理情况报告”及《事业单位国有资产管理暂行办法》 第六条 “各级财政部门是政府负责事业单位国有资产管理的职能部门，对事业单位的国有资产实施综合管理。其主要职责是：……（二）研究制定本级事业单位实物资产配置标准和相关的费用标准……”的规定。

此问题属立行立改问题，财政局应限期制定本级行政单位实物资产配置标准和相关的费用标准，防止超标配置问题发生。

（二）财政预算收支方面

1.一般债券资金预算执行率低

2023年，原州区财政局拨付3家单位4个项目一般债券资金1202.87万元，因项目建设进度缓慢造成预算执行率仅为44.62%。

2.一般公共预算资金预算执行率低

2023年，原州区财政局拨付17家单位37个项目一般公共预算资金25966万元，因项目建设进度缓慢造成预算执行率为32.60%，截至2024年3月底，37个项目尚有17500万元资金未支出。

上述1—2项问题，不符合《中华人民共和国预算法》 第五十七条 “各级政府财政部门必须依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，及时、足额地拨付预算支出资金，加强对预算支出的管理和监督”以及《国务院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》（国发〔2015〕35号） 二、具体措施 “（一）推进项目资金的统筹使用。做好项目前期准备……。确保预算一旦批复或下达，资金就能实际使用。加快项目预算批复和下达……强化年度预算理念，项目跨年度实施的，要根据资金需求情况分年下达预算”的规定。

此问题属立行立改问题，财政局应采取切实措施，积极督促相关部门单位加快项目组织实施，从根本上推动财政资金预算的有效提升。

四、审计建议

严格财政资金分配管理，提高财政资金使用效率。及时盘活存量资金，组织督促各预算单位谋实谋好谋早项目，加快项目进度，增强财政资金保障重点领域的力度、精度、密度。

本报告有关内容，原州区审计局将依法向社会公告。

原州区财政局和水务局应切实抓好审计发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞。对立行立改问题，应在收到报告之日起60日内完成整改；对持续整改问题，应制定整改时间表、路线图，按照具体问题整改时限内完成整改。请财政局和水务局在收到本报告之日起60日内将整改结果书面报告原州区审计局。此后，应就新增整改结果及时函告原州区审计局。根据《中华人民共和国审计法》等有关要求，请财政局和水务局适时向社会公告整改结果。原州区审计局将视情况对整改结果及公开情况进行检查。

固原市原州区审计局

2024年12月4日